Платежный календарь – оперативный план управления денежными потоками
Платежный календарь предназначен для оперативного планирования, учета и контроля за движением денежных средств предприятия. Финансовый менеджер (бухгалтер) может с его помощью планировать в разрезе подразделений и юридических лиц движение денежных средств с учетом прогнозируемых изменений и целей организации на плановый период. Также можно вводить оперативные планы с помощью платежного календаря и формировать заявки на платежи. В заявке определяется маршрут – совокупность пользователей, ответственных за ее утверждение. Пользователь имеет возможность проводить мониторинг отклонений фактических данных бухгалтерского учета от плановых в разрезе подразделений, юридических лиц, статей движения денежных средств и других показателей.
По мнению Шевчука Д.А., успех предприятия зависит от его способности генерировать денежные средства для обеспечения своей деятельности. Самая важная задача руководителя (финансового менеджера) – планирование положительных потоков денежных средств от основной деятельности и поиск наиболее выгодных источников финансирования.