Денежные потоки предприятий

Расчеты денежных потоков на основе матричных методов

Современная логистика – наука, изучающая материальные и финансовые потоки в экономике, дает потоку следующее определение:
Поток – совокупность объектов, воспринимаемая как единое целое, существующая как процесс на некотором интервале, и измеряемая в абсолютных единицах за определенный период времени.
Поток характеризует процесс измерения запаса.
Запас отражает результат изменения и накопления потока. читать полностью »

Платежный календарь – оперативный план управления денежными потоками

Платежный календарь предназначен для оперативного планирования, учета и контроля за движением денежных средств предприятия. Финансовый менеджер (бухгалтер) может с его помощью планировать в разрезе подразделений и юридических лиц движение денежных средств с учетом прогнозируемых изменений и целей организации на плановый период. Также можно вводить оперативные планы с помощью платежного календаря и формировать заявки на платежи. В заявке определяется маршрут – совокупность пользователей, ответственных за ее утверждение. читать полностью »

Отражение денежных потоков в финансовой отчетности предприятия

Для ведения хозяйственной деятельности, исполнения обязательств и обеспечения доходности компании нужны денежные средства.
Способность генерировать денежные потоки – важнейший показатель финансового состояния. Отчет о движении денежных средств обеспечивает предоставление информации, позволяющей оценить эти показатели, а также понять изменения в чистых активах компании, ее финансовую структуру (в том числе ликвидность и платежеспособность), способность регулировать время и плотность денежных потоков в условиях постоянно меняющихся внешних и внутренних факторов. Включение отчета о движении денежных средств в финансовую отчетность позволяет осуществить моделирование текущей стоимости будущих денежных потоков для сравнительной оценки компаний. читать полностью »

Методы расчета денежных потоков, их особенности и преимущества

Расчет чистого денежного потока по предприятию в целом, отдельным структурным его подразделениям (центрам ответственности), различным видам хозяйственной деятельности или отдельным хозяйственным операциям осуществляется по следующей формуле:
ЧДП = ПДП-ОДП ,
где:
ЧДП – сумма чистого денежного потока в рассматриваемом периоде времени;
ПДП – сумма положительного денежного потока (поступлений денежных средств) в рассматриваемом периоде времени;
ОДП – сумма отрицательного денежного потока (расходования денежных средств) в рассматриваемом периоде времени. читать полностью »

Денежные притоки и оттоки в основной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятий.

Анализ притоков и оттоков денежных средств проводится по направлениям деятельности предприятия – основной, инвестиционной и финансовой.
Притоки денежных средств отражаются с положительным знаком, оттоки – с отрицательным.
Источниками денежных средств предприятия могут выступать прибыль от основной деятельности (за вычетом налогов из прибыли), амортизация основных фондов и нематериальных активов, доходы от реализации имущества, прочие доходы, а также привлеченные внешние источники финансирования (кредиты и займы). читать полностью »